Så påverkar bolagsformen din pension – skillnader mellan aktiebolag och enskild firma

Du har koll på faktureringen, du vet när momsen ska in och hur mycket som behöver finnas på kontot för att det ska gå runt. Men hur är det med pensionen? Många som driver eget har full kontroll över ekonomin i företaget, men betydligt sämre överblick över hur pensionen byggs upp.

– Det är vanligt att utgå från att pengar in är pensionsgrundande, men i pensionssammanhang måste man tänka på hur inkomsten tas ut, säger Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar.

AB och enskild firma – så ska du tänka

Pensionen räknas på olika sätt beroende på vilken bolagsform du har. Om du driver en enskild firma finns det ingen lön i juridisk mening. I stället är det företagets överskott, alltså vinsten efter kostnader, som ligger till grund för den allmänna pensionen.

– Det betyder att inbetalningarna kan variera från år till år. Har du ett år med höga kostnader eller stora investeringar påverkar det överskottet, och då också pensionen.

För dig som har ett aktiebolag ser det annorlunda ut. Du är anställd i ditt eget företag och din pension baseras på den lön som du tar ut. Det kan göra pensionen mer förutsägbar – förutsatt att du väljer att ge dig själv en rimlig lön.

– Många med aktiebolag väljer att ta ut låg lön och mer utdelning, vilket kan vara skattemässigt fördelaktigt. Men man ska vara medveten om att utdelning inte är pensionsgrundande, säger Stefan Westerberg och tillägger:

– Det innebär att två företagare med liknande inkomster kan få helt olika pension, beroende på hur de väljer att ta ut pengarna.

Tjänstepensionen varierar beroende på bolagsform

När det kommer till tjänstepensionen ser förutsättningarna också olika ut i olika bolagsformer.

– I ett aktiebolag är det relativt enkelt att sätta upp en tjänstepension. Bolaget kan betala in till pensionen för dig på samma sätt som för andra anställda, och avsättningarna påverkar inte lönen direkt.

Men i en enskild firma fungerar det på ett annat sätt, eftersom du inte kan vara anställd i din enskilda firma.

– För dig finns det ingen tjänstepension i traditionell mening. I stället kan du pensionspara privat och få avdrag, men där behöver du vara lite vaksam.

Avdraget gör att vinsten blir lägre, och det är den som ligger till grund för din allmänna pension, säger Stefan Westerberg och fortsätter:

– Om du har ett år med låg eller ojämn vinst kan det därför ibland vara smartare att spara med skattade pengar.

Inte bättre eller sämre

Men är aktiebolag alltid bättre ur en pensionssynpunkt? Inte nödvändigtvis, menar Stefan Westerberg.

– Har du en stabil ekonomi i en enskild firma kan utfallet i praktiken bli liknande. Men skillnaderna gör att det är bra att förstå hur systemet fungerar, speciellt om du funderar på att byta bolagsform, säger han och tillägger:

– Jag rekommenderar alla att se över sin pension regelbundet, till exempel i samband med bokslut eller när du går igenom företagets siffror.